32016R1384

Lingwa
- EUR-Lex tiegħi
- Illoggja
- Irreġistra
- It-tiftixiet reċenti tiegħi (0)

Dan id-dokument hu mislut mis-sit web tal-EUR-Lex

Pariri għat-tfittxija

Għandek bżonn aktar opzjonijiet ta’ tfittxija? Uża t- Tfittxija Avvanzata

EUROPA
EUR-Lex Paġna ewlenija
Regolament - 2016/1384 - MT - EUR-Lex

Dokument 32016R1384

Għajnuna

Regolament (UE) 2016/1384 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-2 ta' Awwissu 2016 li jemenda r-Regolament (UE) Nru 1011/2012 (BĊE/2012/24) dwar statistika fuq investimenti f'titoli (BĊE/2016/22)

ĠU L 222, 17.8.2016, p. 24–51 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Status legali tad-dokument Fis-seħħ

ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2016/1384/oj

HTML

PDF

Ġurnal Uffiċjali

17.8.2016

Il-Ġurnal Uffiċjali tal-Unjoni Ewropea

L 222/24

REGOLAMENT (UE) 2016/1384 TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW

tat-2 ta' Awwissu 2016

li jemenda r-Regolament (UE) Nru 1011/2012 (BĊE/2012/24) dwar statistika fuq investimenti f'titoli (BĊE/2016/22)

IL-KUNSILL GOVERNATTIV TAL-BANK ĊENTRALI EWROPEW,

Wara li kkunsidra l-Istatut tas-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali u tal-Bank Ċentrali Ewropew, u b'mod partikolari l-Artikolu 5 tiegħu,

Wara li kkunsidra r-Regolament tal-Kunsill (KE) Nru 2533/98 tat-23 ta' Novembru 1998 dwar il-ġbir ta' tagħrif statistiku mill-Bank Ċentrali Ewropew (1), u b'mod partikolari l-Artikoli 5(1) u 6(4) tiegħu,

Wara li kkonsulta lill-Kummissjoni Ewropea,

Billi:

(1)

Attributi addizzjonali ta' statistika dwar investimenti f'titoli, li jmorru lil hinn minn dawk li huma preżentament meħtieġa taħt ir-Regolament (UE) Nru 1011/2012 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2012/24) (2), huma meħtieġa sabiex jiġi żgurat li s-Sistema Ewropea tal-Banek Ċentrali (SEBĊ) tiġi pprovduta b'informazzjoni adegwata dwar l-investimenti f'titoli ta' gruppi bankarji. Dawn l-attributi addizzjonali għandhom jippermettu li ssir analiżi aktar profonda tar-riskji u l-iskoperturi fi ħdan is-sistema finanzjarja. Dan, min-naħa l-oħra, għandu jippermetti analiżi aktar profonda tal-mekkaniżmu ta' trasmissjoni tal-politika monetarja. L-estensjoni tal-ambitu tar-riskju tal-kreditu u ta' informazzjoni dwar il-kontabilità rrapportata f'termini tal-analiżi tal-istabbiltà finanzjarja u dik id-dejta ser tkun utli wkoll għall-finijiet tas-superviżjoni prudenzjali. Hija meħtieġa wkoll sabiex tkun tista' tiġi vvalutata l-iskopertura tal-Eurosistema għar-riskju fil-konfront ta' kontropartijiet f'operazzjonijiet tal-politika monetarja. L-istruttura ta' ċerti dispożizzjonijiet tar-Regolament għandha tiġi emendata wkoll sabiex tikkjarifika r-rekwiżiti ta' rapportar statistiku tal-aġenti li jirrapportaw kemm għal dejta settorjali kif ukoll tal-grupp.

(2)	Barra minn hekk, ir-rekwiżiti ta' rapportar għal-kustodji għandhom ikunu ċċarati sabiex jiġi evitat ir-rapportar doppju ta' titoli li jistgħu jiġu rrapportati minn diversi kustodji residenti fiż-żona tal-euro, pereżempju fil-każ ta' subkustodji.

(3)	Għalhekk, ir-Regolament (UE) Nru 1011/2012 (BĊE/2012/24) għandu jiġi emendat f'dan is-sens,

ADOTTA DAN IR-REGOLAMENT:

Artikolu 1

Emendi

Ir-Regolament (UE) Nru 1011/2012 (BĊE/2012/24) huwa emendat kif ġej:

L-Artikolu 1 huwa emendat skont kif ġej:

(a)

il-punt 3 huwa ssostitwit b'dan li ġej:

“3.	‘istituzzjoni’ għandha l-istess tifsira kif iddefinita fil-punt (3) tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (*);

(*) Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar ir-rekwiżiti prudenzjali għall-istituzzjonijiet ta' kreditu u d-ditti tal-investiment u li jemenda r-Regolament (UE) Nru 648/2012 (ĠU L 176, 27.6.2013, p. 1).”"

(b)

il-punti li ġejjin 3a sa 3d huma mdaħħlin:

“3a.	‘impriża prinċipali’ għandha l-istess tifsira kif iddefinita fil-punt (9) tal-Artikolu 2 tad-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (**);

3b.

‘sussidjarja’ tfisser:

(a)	impriża sussidjarja kif iddefinita fil-punt (10) tal-Artikolu 2 tad-Direttiva 2013/34/UE;

(b)	kull impriża li fuqha impriża prinċipali effetivament teżerċita influwenza dominanti.

Is-sussidjarji ta' sussidjarji għandhom jitqiesu wkoll bħala sussidjarji tal-impriża li tkun l-impriża prinċipali oriġinali tagħhom;

3c.	‘istituzzjoni finanzjarja’ għandha l-istess tifsira kif iddefinita fil-punt 26 tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;

3d.	‘fergħa ta' korporazzjoni tal-assigurazzjoni’ tfisser aġenzija jew fergħa mhux inkorporata, iżda mhux l-uffiċċju prinċipali, ta' korporazzjoni tal-assigurazzjoni jew tar-riassigurazzjoni;

(**) Id-Direttiva 2013/34/UE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tas-26 ta' Ġunju 2013 dwar id-dikjarazzjonijiet finanzjarji annwali, id-dikjarazzjonijiet finanzjarji kkonsolidati u r-rapporti relatati ta' ċerti tipi ta' impriżi, u li temenda d-Direttiva 2006/43/KE tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill u li tħassar id-Direttivi tal-Kunsill 78/660/KEE u 83/349/KEE (ĠU L 182, 29.6.2013, p. 19).”"

(c)

il-punt 4 huwa ssostitwit b'dan li ġej:

“4.	‘grupp bankarju’ tfisser l-impriżi inklużi fl-ambitu tal-konsolidazzjoni tal-kap ta' grupp bankarju skont l-Artikoli 18(1), 18(4), 18(8), 19(1), 19(3) u l-Artikolu 23 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013;”;

(d)

il-punt (10) huwa ssostitwit b'dan li ġej:

“10.

‘kap ta' grupp bankarju’ tfisser kwalunkwe wieħed minn dawn li ġejjin:

(a)	istituzzjoni prinċipali tal-UE, fi ħdan it-tifsira tal-punt (29) tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, waqt li kwalunkwe referenza għal Stat Membru f'dik id-definizzjoni għandha tinftiehem bħala referenza għal Stat Membru li jipparteċipa;

(b)	kumpannija azzjonarja finanzjarja prinċipali tal-UE fi ħdan it-tifsira tal-punt (31) tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bi kwalunkwe referenza għal Stat Membru f'dik id-definizzjoni tinftiehem bħala referenza għal Stat Membru parteċipanti;

(c)	kumpannija azzjonarja finanzjarja mħallta prinċipali tal-UE fi ħdan it-tifsira tal-punt (33) tal-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, bi kwalunkwe referenza għal Stat Membru f'dik id-definizzjoni tinftiehem bħala referenza għal Stat Membru parteċipanti;

(d)	korp ċentrali, fi ħdan it-tifsira tal-Artikolu 10 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013, fi Stat Membru parteċipanti;”;

(e)	il-punt (11) huwa mħassar;

(f)

il-paragrafu 13 huwa ssostitwit b'dan li ġej:

“13.	‘titoli miżmuma f'kustodju’ tfisser titoli li jkunu miżmuma u amministrati minn kustodji direttament, jew indirettament permezz ta' klijent, f'isem investituri;”;

(g)

il-punti 18 sa 24 li ġejjin huma miżjuda:

“18.	‘entità ġuridika’ tfisser kwalunkwe entità, minbarra persuna fiżika, li jkollha l-istatus ta' persuna ġuridika taħt il-liġi nazzjonali tal-pajjiż li fih l-entità tkun residenti, li tippermetti li l-entità jkollha drittijiet u obbligi legali taħt is-sistema legali nazzjonali ta' dak il-pajjiż;

19.	‘dejta settorjali’ tfisser dejta rrapportata skont l-Artikolu 3;

20.	‘dejta ta' grupp’ tfisser dejta rrapportata skont l-Artikolu 3a;

21.	‘Stat Membru parteċipanti’ għandha l-istess tifsira kif iddefinita fl-Artikolu 1(3) tar-Regolament (KE) Nru 2533/98;

22.	‘klijent’ tfisser persuna fiżika jew ġuridika li lilha kustodju jipprovdi servizzi ta' ħarsien u servizzi relatati inkluż kustodju ieħor;

23.	‘bażi ta' entità b'entità’ tfisser li d-dejta rrapportata tirreferi għall-investimenti f'titoli ta' kull entità ġuridika individwali ta' grupp bankarju, jiġifieri l-impriża prinċipali u kull waħda mis-sussidjarji tagħha;

24.	‘bażi ta' grupp’ tfisser id-dejta rrapportata li tinkludi informazzjoni dwar l-investimenti f'titoli tal-grupp bankarju bħala ħaġa sħiħa.”;

L-Artikolu 2 huwa emendat skont kif ġej:

(a)

il-paragrafu 1 huwa mibdul b'dan li ġej:

“1. Il-popolazzjoni li tirrapporta attwali għandha tikkonsisti f'aġenti li jirrapportaw dejta settorjali u aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp (iktar 'il quddiem imsejħa b'mod kollettiv bħala ‘aġenti li jirrapportaw attwali’).

(a)	Aġenti li jirrapportaw dejta settorjali għandhom ikunu MFIs residenti, IFs, FVCs, ICs u kustodji.

(b)

Aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp għandhom ikunu:

(i)	kapijiet ta' gruppi bankarji; u

(ii)	istituzzjonijiet jew istituzzjonijiet finanzjarji stabbiliti fi Stati Membri parteċipanti u li mhumiex parti minn grupp bankarju;

meta jkunu ġew identifikati mill-Kunsill Governattiv skont il-paragrafu 4 bħala parti mill-popolazzjoni li tirrapporta attwali, u nnotifikati bl-obbligi ta' rapportar tagħhom skont il-paragrafu 5.”

(b)

il-paragrafi 3 u 8 huma mibdulin b'dan li ġej:

“3. L-aġenti li jirrapportaw attwali għandhom ikunu suġġetti għar-rekwiżiti ta' rappurtar kollha sakemm ma tkunx tapplika xi deroga mogħtija bis-saħħa tal-Artikolu 4, 4a jew 4b.

4. Il-Kunsill Governattiv jista' jiddeċiedi li aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp huwa parti mill-popolazzjoni li tirrapporta attwali jekk il-valur tal-assi totali fuq il-karta tal-bilanċ tal-grupp bankarju msemmi taħt il-paragrafu 1(b)i) jew l-istituzzjoni jew istituzzjoni finanzjarja msemmija taħt il-paragrafu 1(b)(ii), ikun:

(a)

ikbar minn 0,5 % tal-assi tal-karta tal-bilanċ ikkonsolidata totali tal-gruppi bankarji tal-Unjoni (minn hawn 'il quddiem il-‘limitu ta' 0,5 %’), skont l-iktar dejta riċenti disponibbli għall-BĊE, jiġifieri;

(i)	dejta b'referenza għall-aħħar ta' Diċembru tas-sena kalendarja li tiġi qabel in-notifika bis-saħħa tal-paragrafu 5; jew

(ii)	dejta b'referenza għat-tmiem ta' Diċembru tas-sena ta' qabel;

jew

(b)

daqs jew taħt il-limitu ta' 0.5 %, sakemm l-aġent li jirrapporta dejta ta' grupp jissodisfa ċerti kriterji kwantitattivi jew kwalitattivi li jagħmluh importanti għall-istabbiltà u l-funzjonament tas-sistema finanzjarja fiż-żona tal-euro, eż., bis-saħħa tar-rabtiet tiegħu ma' istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn fiż-żona tal-euro, l-attività trans-ġurisdizzjonali; in-nuqqas ta' sostitwibbiltà; il-kumplessità tal-istruttura korporattiva; u/jew fi Stati Membri partikolari taż-żona tal-euro, eż. permezz tal-importanza relattiva tal-aġent li jirrapporta dejta ta' grupp fi ħdan settur partikolari tas-suq tas-servizzi bankarji fi Stat Membru wieħed jew iżjed taż-żona tal-euro.

5. Il-BĊN rilevanti għandu jinnotifika lill-aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp bid-deċiżjoni tal-Kunsill Governattiv skont il-paragrafu 4, u daw l-obbligi tagħhom taħt dan ir-Regolament.

6. Mingħajr preġudizzju għall-Artikolu 10, kul aġent li jirrapporta dejta ta' grupp li jiġi nnotifikat skont il-paragrafu 5 wara li jkun beda l-ewwel rappurtar taħt dan ir-Regolament, għandu jibda jirrapporta dejta sa mhux iktar tard minn sitt xhur wara d-data tan-notifika.

7. Aġent li jirrapporta dejta ta' grupp skont il-paragrafu 5 għandu jinforma lill-BĊN rilevanti dwar tibdil f'ismu jew fil-forma legali tiegħu, dwar fużjonijiet jew ristrutturar, u b'kull avveniment jew ċirkostanza oħra li jaffettwaw l-obbligi ta' rappurtar tiegħu, fi żmien 14-il jum minn meta jkunu seħħu dak l-avveniment jew dawk iċ-ċirkustanzi.

8. Aġent li jirrapporta dejta ta' grupp innotifikat skont il-paragrafu 5 għandu jibqa' soġġett għall-obbligi stipulati f'dan ir-Regolament sakemm jirċievi notifika għall-kuntrarju mill-BĊN relevanti.”;

L-Artikolu 3 huwa emendat skont kif ġej:

(a)	it-titlu huwa sostitwit b'dan li ġej: “Rekwiżiti ta' rapportar statistiku għal aġenti li jirrapportaw dejta settorjali”;

(b)

fil-paragrafu 2, il-punti (a), (b) u (c) huma mibdula b'dan li ġej:

“(a)	titoli li huma jżommu f'kustodja għal klijenti residenti li ma jirrappurtawx l-investimenti tagħhom stess skont il-paragrafu 1, b'konformità mal-Parti 3 tal-Kapitolu 1 tal-Anness I;

(b)	titoli li huma jżommu f'kustodja għal klijenti mhux finanzjarji residenti fi Stati Membri oħrajn taż-żona tal-euro, b'konformità mal-Parti 4 tal-Kapitolu 1 tal-Anness I;

(c)	titoli maħruġin minn entitajiet taż-żona tal-euro li jżommu f'kustodja għal klijenti residenti fi Stati Membri mhux taż-żona tal-euro u għal klijenti residenti barra mill-Unjoni, b'konformità mal-Parti 5 tal-Kapitolu 1 tal-Anness I.”;

(c)	Il-paragrafi 3 u 4 huma mħassra.

(d)

il-paragrafi 5 u 6 huma mibdulin b'dan li ġej:

“5. L-aġenti li jirrapportaw dejta settorjali għandhom, skont l-istruzzjonijiet mogħtija mill-BĊN rilevanti, jirrappurtaw jew (a) dejta fuq il-bażi ta' titolu b'titolu fuq tranżazzjonijiet finanzjarji ta' kull xahar jew trimestrali u, meta jintalbu mill-BĊN rilevanti, tibdil ieħor fil-volum; jew (b) it-tagħrif statistiku meħtieġ biex jiġu jinstiltu tranżazzjonijiet finanzjarji fuq il-bażi ta' wieħed mill-approċi speċifikati fil-Parti 1 tal-Kapitolu 1 tal-Anness I. Iktar rekwiżiti u linji gwida dwar il-kompilazzjoni ta' tranżazzjonijiet huma stipulati fil-Parti 3 tal-Anness II.

6. L-aġenti li jirrapportaw dejta settorjali għandhom, jekk mogħtija struzzjonijiet mill-BĊN rilevanti, jirrappurtaw fuq bażi trimestrali jew ta' kull xahar dejta fuq pożizzjonijiet tal-aħħar tat-trimestru jew l-aħħar tax-xahar u, skont il-paragrafu 5, tagħrif statistiku fuq it-trimestru jew ix-xahar ta' referenza, fuq investimenti f'titoli mingħajr kodiċi ISIN, skont il-Parti 7 tal-Kapitolu 1 tal-Anness I. Dan il-paragrafu ma għandux japplika għal aġenti li jirrapportaw dejta settorjali li jingħataw derogi taħt l-Artikoli 4 jew 4b.”.

(e)	il-paragrafi 7 u 8 huma mħassra;

(f)

il-paragrafi 12 u 13 li ġejjin huma miżjuda:

“12. Il-BĊN relevanti għandu jitlob li, meta MFI tirrapporta dejta fuq il-bażi ta' titolu b'titolu fuq l-investimenti proprji f'titoli fi ħdan ISIN skont l-Artikolu 3(1), hija għandha tirrapporta l-bandiera “titolu maħruġa mid-detentur”, kif ipprovdut fil-Parti 2 tal-Kapitolu 1 tal-Anness I.

13. Il-BĊN relevanti jista' jitlob li, meta MFI tirrapporta informazzjoni statistika dwar l-investimenti proprji f'titoli mingħajr kodiċi ISIN skont l-Artikolu 3(6), hija għandha tirrapporta l-bandiera “titolu maħruġ mid-detentur” kif ipprovdut fil-Parti 7 tal-Kapitolu 1 tal-Anness I.”;

għandhom jiddaħħlu l-paragrafi 3a u 3b li ġejjin:

“Artikolu 3a

Rekwiżiti ta' rapportar statistiku għal aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp

1. Aġenti li jirrapportaw id-dejta ta' grupp għandhom, fuq bażi trimestrali, jipprovdu lill-BĊN relevanti b'dejta fuq il-bażi ta' kull titolu dwar pożizzjonijiet ta' titoli fi tmiem it-trimestru miżmuma minnhom jew mill-gruppi tagħhom, inklużi entitajiet mhux residenti. Din id-dejta għandha tiġi rrappurtata fuq bażi grossa, mingħajr netting 'il barra mill-investimenti tal-grupp tat-titoli maħruġin minn entitajiet tal-istess grupp. Dik id-dejta għandha tiġi rrapportata skont l-istruzzjonijiet ta' rapportar stipulati mill-BĊNi relevanti.

Aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp għandhom jirrapportaw dejta dwar investimenti f'titoli, kif speċifikat fil-Kapitolu 2 tal-Anness I.

2. Aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp li huma meħtieġa jipprovdu dejta skont il-paragrafu 1 għandhom jirrapportaw dejta fuq il-bażi ta' grupp fuq fuq il-bażi tar-rapportari ta' entità b'entità fir-rigward tal-istrumenti miżmuma mill-impriża prinċipali u/jew is-sussidjarji tagħha skont it-tabelli fil-Kapitolu 2 tal-Anness I.

3. Il-BĊN relevanti għandu jitlob li l-aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp jirrapportaw fuq bażi trimestrali, il-bandiera emittent huwa parti mill-grupp ta' rapportar (ambitu prudenzjali), fuq il-bażi ta' titolu b'titolu, u “emittent huwa parti mill-grupp ta' rapportar (ambitu ta' kontabilità)”, fuq il-bażi ta' titolu b'titolu, għat-titoli b'kodiċi ISIN jew mingħajr li huma miżmuma mill-grupp tagħhom skont il-Kapitolu 2 tal-Anness I.

4. Aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp skont l-Artikolu 2(1)(b)(ii), għandhom jikkonformaw ma' dan ir-Regolament fuq il-bażi tal-investimenti ta' dik l-istituzzjoni individwali jew instituzzjoni finanzjarja.

Artikolu 3b

Obbligi ġenerali ta' rapportar statistiku

1. Ir-rekwiżiti ta rapportar skont dan ir-Regolament, inklżi derogi minnu, għandhom ikunu mingħajr preġudizzju għar-rekwiżiti ta' rapportar li hemm f'dan li ġejjin: (a) Regolament (UE) Nru 1073/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2013/38) (***); (b) Regolament (UE) Nru 1075/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2013/40) (****); u (c) Regolament (UE) Nru 1374/2014 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2014/50).

2. Dejta titolu b'titolu fuq pożizzjonijiet tal-aħħar ta' trimestru jew l-aħħar tax-xahar u, skont l-Artikolu 3(5), tagħrif statistiku fuq it-trimestru jew ix-xahar ta' referenza, għandha tiġi rrappurtata skont il-Partijiet 1, 2, 4, 5, 6, 7 u 8 tal-Anness II, u skont ir-regoli tal-kontabbiltà msemmija fl-Artikoli 5, 5a u 5b;

(***) Regolament (UE) Nru 1073/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-18 ta' Ottubru 2013 dwar statistika dwar l-attiv u l-passiv ta' fondi ta' investiment (BĊE/2013/38) (ĠU L 297, 7.11.2013, p. 73)."

(****) Regolament (UE) Nru 1075/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-18 ta' Ottubru 2013 dwar statistika fuq l-attiv u l-passiv ta' korporazzjonijiet finanzjarji vettura involuti fi tranżazzjonijiet ta' titolizzazzjoni (BĊE/2013/40) (ĠU L 297, 7.11.2013, p. 107).”;"

L-Artikolu 4 huwa emendat skont kif ġej:

(a)	it-titlu huwa sostitwit b'dan li ġej: “Derogi għal aġenti li jirrapportaw dejta settorjali”;

(b)	fil-paragrafu 1, il-kliem introduttorju huwa ssostitwit b'dan li ġej: “Fid-diskrezzjoni ta' kull BĊN rilevanti, id-derogi li ġejjin jistgħu jingħataw lill-aġenti li jirrapportaw dejta settorjali:”;

(c)

fil-paragrafu 5, il-punt (b) huwa ssostitwit b'dan li ġej:

“(b)	BĊNi jistgħu jeżentaw parzjalment jew bis-sħiħ mir-rekwiżiti ta' rapportar stipulati fl-Artikolu 3(2)(b) u (c) il-kustodji li jżommu, għall-klijenti kollha mhux residenti, ammont totali ta' titoli li jkun taħt EUR 10 biljun.”;

(d)	il-paragrafi 6, 6a, u 7 huma mħassra;

(e)

il-paragrafu 8 huwa sostitwit b'dan li ġej:

“8. Fir-rigward ta' aġenti li jirrapportaw dejta settorjali li għalihom tapplika deroga msemmija fil-paragrafi 1, 2, 2a, 3 jew 4, il-BĊNi għandhom ikomplu jiġbru dejta fuq bażi annwali dwar l-ammont ta' titoli li dak l-aġenti li jirrapportaw jżommu jew ikollhom f'kustodja, skont ir-rekwiżiti stabbiliti fl-Artikolu 3(1), jew fuq bażi aggregata jew fuq bażi ta' titolu b'titolu.”;

(f)	il-paragrafu 9 huwa mħassar;

(g)	il-paragrafi 11 u 12 huma mħassra;

(h)	il-paragrafu 13 li ġej huwa miżjud: “13. Il-BĊNi jistgħu jagħżlu li jagħtu derogi lill-MFIs mir-rekwiżiti ta' rapportar stipulati fl-Artikolu 3(12) sakemm il-BĊNi jkunu kapaċi jisiltu dik id-dejta mid-dejta miġbura minn sorsi oħrajn.”;

Għandhom jiddaħħlu l-paragrafi 4a u 4b li ġejjin:

“Artikolu 4a

Derogi għal aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp

1. Il-BĊNi jistgħu jagħtu derogi lil aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp mir-rekwiżiti tar-rapportar stabbiliti fl-Artikolu 3a skont kif ġej:

(a)

Il-BĊNi jistgħu jawtorizzaw llil aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp fuq bażi ta' titolu b'titolu tagħrif statistiku li jkopri 95 % tal-ammont ta' titoli miżmuma minnhom jew mill-grupp tagħhom, skont dan ir-Regolament, sakemm il-bqija tal-5 % tat-titoli miżmumin mill-grupp ma jinħarġux minn emittent wieħed;

(b)	il-BĊNi jistgħu jitolbu lil aġenti li jirrapporaw dejta ta' grupp biex jipprovdu aktar informazzjoni dwar it-tipi ta' titoli li għalihom tingħata deroga taħt il-punt (a).

2. Il-BĊNi jistgħu jagħtu derogi mir-rekwiżiti ta' rapportar lil aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp fir-rigward tal-bandiera “emittent huwa parti mill-grupp li jirrapporta (ambitu prudenzjali)”, fuq il-bażi ta' titolu b'titolu, kif stipulat fl-Artikolu 3a(3), sakemm il-BĊNi jkunu kapaċi jisiltu dik id-dejta minn dejta miġbura minn sorsi oħrajn.

3. Għal perijodu ta' sentejn mill-ewwel rapportar skont l-Artikolu 10b(2), il-BĊNi jistgħu jagħtu derogi mir-rekwiżiti ta' rapportar lil aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp fir-rigward tar-rapportar fuq il-bażi ta' entità b'entità stipulata fil-Kapitolu 2 tal-Anness I għan entitajiet residenti barra mill-Unjoni sakemm il-BĊNi jkunu kapaċi jisiltu l-informazzjoni fil-Kapitolu 2 tal-Anness I għall-entitajiet residenti barra mill-Unjoni bħala ħaġa sħiħa.

Artikolu 4b

Derogi ġenerali u qafas applikabbli għad-derogi kollha

1. Il-BĊNi jistgħu jagħtu derogi mir-rekwiżiti ta' rapportar taħt dan ir-Regolament jekk l-aġenti li jirrapportaw attwali jirrapportaw l-istess dejta taħt: (a) Ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2013/33) (*****); (b) Regolament (UE) Nru 1073/2013 (BĊE/2013/38); (c) Ir-Regolament (UE) Nru 1075/2013 (BĊE/2013/40); jew (d) ir-Regolament (UE) Nru 1374/2014 (BĊE/2014/50); jew jekk il-BĊNi jkunu kapaċi jidderivaw l-istess dejta b'mezzi oħrajn, skont l-istandards statistiċi minimi speċifikati fl-Anness III.

2. Il-BĊNi għandhom jiżguraw li jkun hemm konformità mal-kundizzjonijiet stipulati taħt dan l-Artikolu, l-Artikolu 4 u 4a għall-finijiet tal-għoti, it-tiġdid jew l-irtirar, kif applikabbli u meta jkun meħtieġ, ta' xi deroga b'effett mill-bidu ta' kull sena kalendarja.

3. Il-BĊNi jistgħu jissoġġettaw lill-aġenti li jirrapportaw attwali, li jkunu ngħataw derogi taħt dan l-Artikolu, l-Artikolu 4 jew l-Artikolu 4a għal rekwiżiti ta' rapportar addizzjonali, meta aktar dettall ikun meqjus li huwsa meħtieġ mill-BĊNi. Aġenti li jirrapportaw attwali għandhom jirrapportaw id-dejta mitluba fi żmien 15-il jum ta' xogħol dwar talba magħmula mill-BĊN relevanti.

4. Meta jkunu ngħataw derogi minn BĊNi, aġenti li jirrapportaw attwali jistgħu madankollu jissodisfaw ir-rekwiżiti sħaħ ta' rapportar. Aġent attwali li jirrapporta li jagħżel li ma jużax id-derogi mogħtija mill-BĊN relevanti għandu jikseb il-kunsens minn qabel ta' dak il-BĊN sabiex juża d-derogi mogħtija f'data aktar tard.

(*****) Ir-Regolament (UE) Nru 1071/2013 tal-Bank Ċentrali Ewropew tal-24 ta' Settembru 2013 dwar il-karta tal-bilanċ tas-settur tal-istituzzjonijiet finanzjarji monetarji (BĊE/2013/33) (ĠU L 297, 7.11.2013, p. 1).”;"

L-Artikolu 5 huwa emendat skont kif ġej:

(a)	it-titolu huwa sostitwit b'dan li ġej: “Regoli ta' kontabbiltà għar-rapportar ta' dejta settorjali”;

(b)	il-paragrafu 1 huwa mħassar;

(c)	il-paragrafu 4 huwa mħassar;

għandhom jiddaħħlu l-paragrafi 5a u 5b li ġejjin:

“Artikolu 5a

Regoli ta' kontabbiltà għar-rapportar ta' dejta ta' grupp

1. Mingħajr preġudizzju għal prattiki ta' kontabbiltà nazzjonali, l-aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp għandhom jirrapportaw investimenti f'titoli skont il-valutazzjonijiet indikati fil-Partijiet 4 u 8 tal-Anness II.

2. Mingħajr preġudizzju għall-prattiki nazzjonali tal-kontabbiltà u arranġamenti tal-innettjar, aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp għandhom jirrapportaw investimenti f'titoli fuq bazi gross għall-iskopijiet ta' statistika. B'mod partikolari, investimenti f'titoli mill-aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp maħruġa mill-aġent li jirrapporta nnifsu u investimenti f'titoli mill-entitajiet legali individwali fil-grupp li jirrapporta identifikat taħt l-Artikolu 2(4) u maħruġa mill-entitajiet infushom għandhom jiġu rrapportati wkoll.

Artikolu 5b

Regoli ġenerali tal-kontabilità

1. Sakemm ma jiġix ipprovdut mod ieħor f'dan ir-Regolament, ir-regoli ta' kontabbilità segwiti mill-aġenti li jirrapportaw attwali għall-finijiet ta' rappurtar skont dan ir-Regolament għandhom ikunu dawk stipulati fit-traspożizzjoni nazzjonali tad-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE (******) jew, jekk din ma tapplikax, fi kwalunkwe standards nazzjonali jew internazzjonali oħrajn li japplikaw għall-aġenti li jirrapportaw attwali.

2. Investimenti f'titoli mislufin taħt operazzjonijiet ta' self ta' titoli, jew mibjugħin taħt ftehimiet ta' xiri mill-ġdid, għandhom jiġu rreġistrati bħala investimenti mill-proprjetarju oriġinali, u mhux bħala investimenti tal-parti li takkwistahom temporanjament, meta jkun hemm impenn sod biex titreġġa' lura l-operazzjoni, għall-kuntrarju ta' sempliċi għażla li jsir hekk. Meta l-parti li takkwista t-titoli temporanjament tbiegħhom, dak il-bejgħ għandu jiġi rreġistrat bħala transazzjoni definittiva f'titoli u rrapportar mill-parti li takkwistahom temporanjament bħala pożizzjoni negattiva fil-portafoll ta' titoli relevanti.

(******) Id-Direttiva tal-Kunsill 86/635/KEE tat-8 ta' Diċembru 1986 dwar il-kontijiet annwali u l-kontijiet konsolidati ta' banek u istituzzjonijiet finanzjarji oħrajn (ĠU L 372, 31.12.1986, p.1).”;"

L-Artikolu 6 huwa mibdul b'dan li ġej:

“Artikolu 6

Tempestività tad-dejta settorjali

Il-BĊNi għandhom jibagħtu lill-BĊE:

(a)	dejta settorjali titolu b'titolu kull tliet xhur skont il-paragrafi (1), (2), (2a) u (5) tal-Artikolu 3 sas-18:00 CET fis-70 jum tal-kalendarju wara t-tmiem tat-trimestru li għalih tirreferi d-dejta; jew

(b)

dejta settorjali titolu b'titolu ta' kull xahar skont l-Artikolu 3(5) u l-Parti 1 tal-Kapitolu 1 tal-Anness I, skont (i) jew (ii) hawn isfel:

(i)	fuq bażi trimestrali għat-tliet xhur tat-trimestru ta' referenza, sas-18:00 CET, fit-63 jum tal-kalendarju wara t-tmiem tat-trimestru li għalih tirreferi d-dejta; jew

(ii)	fuq bażi ta' kull xahar għal kull xahar tat-trimestru ta' referenza, sas-18:00 CET fit-63 jum tal-kalendarju wara t-tmiem tax-xahar li għalih tirreferi d-dejta.”; u

10.

l-Artikoli 6a u 6b li ġejjin għandhom jiddaħħlu:

“Artikolu 6a

Tempestività tad-dejta ta' grupp

Il-BĊNi għandhom jittrasmettu lill-BĊE dejta trimestrali titolu b'titolu dwar il-grupp skont l-Artikolu 3a(1) u l-Kapitolu 2 tal-Anness I sas-18:00 CET fil-55 jum tal-kalendarju wara t-tmiem tat-trimestru li miegħu tkun relatta d-dejta.

Artikolu 6b

Tempestività ġenerali

1. Il-BĊNi għandhom jiddeċiedu sa meta jkollhom bżonn jirċievu dejta minn aġenti li jirrapportaw attwali biex ikunu jistgħu jwettqu l-proċeduri ta' kontroll tal-kwalità meħtieġa u biex iħarsu l-iskadenzi fl-Artikoli 6 u 6a.

2. Meta skadenza msemmija fl-Artikoli 6 jew 6a tiġi f'jum meta TARGET2 tkun magħluqa, l-iskadenza għandha tiġi estiża għall-jum tax-xogħol li jmiss ta' TARGET2, kif ippubblikat fuq il-websajt tal-BĊE.”;

11.

L-Artikolu 10b li ġej huwa mdaħħal:

“Artikolu 10b

L-ewwel rapportar wara d-dħul fis-seħħ tar-Regolament (UE) 2016/1384 tal-Bank Ċentrali Ewropew (BĊE/2016/22) (*******)

1. L-ewwel rapportat ta' dejta settorjali skont l-Artikolu 3 għandu jibda b'dejta għall-perijodu ta' referenza Settembru 2018.

2. L-ewwel raportar ta' dejta tal-grupp skont l-Artikolu 3a għandu jibda b'dejta għall-perijodu ta' referenza Settembru 2018;

(*******) Ir-Regolament (UE) 2016/1384 tal-Bank Ċentrali Ewropew tat-2 ta' Awwissu 2016 li jemenda r-Regolament (UE) Nru 1011/2012 (BĊE/2012/24) dwar statistika fuq investimenti f'titoli (BĊE/2016/22) (ĠU L 222, 17.8.2016, p. 24).”"

12.	L-Annessi I u II huma emendati skont l-Anness ta' dan ir-Regolament.

Artikolu 2

Dispożizzjoni finali

Dan ir-Regolament għandu jidħol fis-seħħ fl-1 ta' Ottubru 2018.

Dan ir-Regolament għandu jorbot fl-intier tiegħu u japplika direttament fl-Istati Membri skont it-Trattati.

Magħmul fi Frankfurt am Main, it-2 ta' Awwissu 2016.

Għall-Kunsill Governattiv tal-BĊE

Il-President tal-BĊE

Mario DRAGHI

(1) ĠU L 318, 27.11.1998, p. 8.

(2) Regolament (UE) Nru 1011/2012 tal-Bank Ċentrali Ewropew tas-17 ta' Ottubru 2012 dwar statistika fuq investimenti f'titoli (BĊE/2012/24) (ĠU L 305, 1.11.2012, p. 6).

ANNESS

L-Anness I tar-Regolament (UE) Nru 1011/2012 (BĊE/2012/24) huwa emendat kif ġej:

(a)	l-intestatura ġdida li ġejja hija mdaħħla abel l-intestatura “Parti 1”: “KAPITOLU 1: DEJTA SETTORJALI”;

(b)

Il-Parti 1 hija emendata skont kif ġej:

(i)	l-ewwel sentenza tal-paragrafu 1 hija ssostitwita b'dan li ġej: “L-IFMs, l-IFs u l-kustodji li jirrapportaw dejta fuq investimenti proprji f'titoli jew fuq titoli li jżommu f'kustodja għal klijenti residenti għandhom jipprovdu t-tagħrif statistiku skont wieħed mill-metodi li ġejjin:”;

(ii)

il-paragrafu 3(a) huwa ssostitwit b'dan li ġej:

“3.

Kustodji li jirrappurtaw (i) titoli li huma jżommu f'kustodja gal klijenti mhux finanzjarji li jkunu residenti fi Stati Membri oħrajn taż-żona tal-euro, u (ii) titoli maħruġin minn entitajiet taż-żona tal-euro li jżommu f'kustodja għal klijenti li jkunu residenti fi Stati Membri mhux fiż-żona tal-euro u għal klijenti residenti barra l-Unjoni, jipprovdu t-tagħrif statistiku skont wieħed mill-metodi stabbiliti fil-paragrafu 2.”;

(c)

il-Parti 2 hija emendata skont kif gej:

(i)

l-ewwel sentenza tal-ewwel paragrafu hija mibdula b'dan li gej:

“Għal kull titolu li jkun ġie assenjat kodiċi ISIN ikklassifikat skont il-kategorija ta' titolu ‘titoli ta' dejn’ (F.31 u F.32), ‘ishma kkwotati’ (F.511) jew ‘ishma jew unitajiet ta' fond ta' investiment’ (F.521 u F.522), dejta għall-oqsma fit-tabella ta' hawn taħt tiġi rrapportata minn investituri finanzjarji li jappartjenu lill-MFIs, l-IFs, l-FVCs jew ICs u mill-kustodji b'referenza għall-investimenti proprji f'titoli.”;

(ii)	is-sentenza li ġejja hija mdaħħla fit-tmiem tal-Parti 2 fu it-tabella: “Il-BĊN rilevanti jista' jagħżel ukoll li jitlob lill-MFIs li jirrapportaw dejta għall-qasam 8.”;

(iii)

il-qasam 2b fit-tabella huwa ssostitwit b'dan li ġej:

“2b	Bażi ta' rapportar”;

(iv)

il-qasam 8 li ġej huwa miżjud mat-tabella:

“8	Titolu maħruġ mid-detentur”;

(d)

Il-Parti 3 hija emendata kif ġej:

(i)	l-intestatura hija ssostitwita b'dan li ġej: “Dejta fuq titoli b'kodiċi ISIN miżmuma f'kustodja għal klijenti mhux finanzjarji residenti u klijenti finanzjarji oħrajn mhux meħtieġa li jirrappurtaw l-investimenti f'titoli proprji”;

(ii)

l-ewwel sentenza tal-ewwel paragrafu tinbidel b'dan li gej:

“Il-kustodji jirrappurtaw, għal kull titolu li jkun ġie assenjat kodiċi ISIN ikklassifikat taħt il-kategorija ta' titoli ‘titoli ta' dejn’ (F.31 u F.32), ‘ishma kkwotati’ (F.511) jew ‘ishma jew unitajiet ta' fond ta' investiment’ (F.521 u F.522), li jżommu f'kustodja għal klijenti residenti finanzjarji u klijenti finanzjarji oħrajn li ma jirrappurtawx l-investimenti f'titoli proprji, dejta għall-oqsma fit-tabella ta' hawn taħt.”;

(iii)

l-oqsma 2b u 3 fit-tabella huma mibdula b'dan li ġej:

“2b

Bażi ta' rapportar

Settur tal-klijent:

—	Korporazzjonijiet tal-assigurazzjoni (S.128)

—	Fondi tal-pensjoni (S.129)

—

Intermedjarji finanzjarji oħrajn, ħlief għal korporazzjonijiet tal-assigurazzjoni u fondi tal-pensjoni (S.125), awżiljarji finanzjarji (S.126) u istituzzjonijiet finanzjarji kaptivi u selliefa tal-flus (S.127), ħlief għal korporazzjonijiet ta' vetturi finanzjarji ngaġġati fi transazzjonijiet ta' titolizzazzjoni

—	Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (S.11)

—	Gvern ġenerali (S.13) (*)

—	Unitajiet domestiċi u istituzzjonijiet li m'għandhomx skop ta' qligħ li jservu unitajiet domestiċi (S.14 + S.15) (**)

(iv)

l-oqsma 9 u 10 fit-tabella huma mibdula b'dan li ġej:

“9	Istituzzjoni klijenta
10	Istituzzjoni klijenta hija soġġetta għal rapportar dirett”;

(e)

Il-Parti 4 hija emendata kif ġej:

(i)	l-intestatura hija ssostitwita b'dan li ġej: “Dejta fuq titoli b'kodiċi ISIN miżmuma f'kustodja għal klijenti residenti fi Stati Membri oħrajn taż-żona tal-euro”;

(ii)

l-ewwel sentenza tal-ewwel paragrafu tinbidel b'dan li gej:

“Il-kustodji jirrappurtaw, għal kull titolu li ġie assenjat kodiċi ISIN ikklassifikat taħt il-kategorija ta' titoli ‘titoli ta' dejn’ (F.31 u F.32), ‘ishma kkwotati’ (F.511) jew ‘ishma jew unitajiet ta' fond ta' investiment’ (F.521 u F. 522), li jkollhom fil-kustodja għal klijenti mhux finanzjarji residenti fi Stati Membri taż-żona tal-euro oħrajn, dejta għall-oqsma fit-tabella ta' hawn taħt.”;

(iii)

l-oqsma 2b, 3 u 4 fit-tabella huma mibdula b'dan li ġej:

“2b

Bażi ta' rapportar

Settur tal-klijent:

—	Unitajiet domestiċi (S.14)

—	Klijenti mhux finanzjarji bl-esklużjoni ta' unitajiet domestiċi

Pajjiż tal-klijent”;

(f)

Il-Parti 5 hija emendata kif ġej:

(i)	l-intestatura hija ssostitwita b'dan li ġej: “Dejta fuq titoli b'kodiċi ISIN maħruġin minn residenti taż-żona tal-euro u miżmuma f'kustodja għal klijenti residenti fi Stati Membri mhux fiż-żona tal-euro jew barra l-Unjoni”;

(ii)

l-ewwel sentenza tal-ewwel paragrafu tinbidel b'dan li gej:

“Il-kustodji jirrappurtaw għal kull titolu maħruġ minn residenti taż-żona tal-euro li jkun ġie assenjat kodiċi ISIN ikklassifikat taħt il-kategorija ta' titolu ‘titoli ta' dejn’ (F.31 u F.32), ‘ishma kkwotati’ (F.511) jew ‘ishma jew unitajiet ta' fond ta' investiment’ (F.521 u F.522), li jkollhom fil-kustodja għal klijenti residenti fi Stati Membri mhux taż-żona tal-euro jew barra l-Unjoni, dejta għall-oqsma fit-tabella hawn taħt.”;

(iii)

l-oqsma 2b, 3 u 4 fit-tabella huma mibdula b'dan li ġej:

“2b

Bażi ta' rapportar

Settur tal-klijent (***):

—	Il-Gvern ġenerali u l-bank ċentrali

—	Klijenti oħrajn ħlief għall-gvern ġenerali u l-bank ċentrali

Pajjiż tal-klijent

(g)	Il-Parti 6 hija mħassra.

(h)

Il-Parti 7 tinbidel b'dan li ġej:

“PARTI 7

Dejta fuq investimenti f'titoli mingħajr kodiċi ISIN

Għal kull titolu li ma ġiex assenjat kodiċi ISIN ikklassifikat taħt il-kategorija ta' titolu ‘titoli ta' dejn’ (F.31 u F.32), ‘ishma kkwotati’ (F.511) jew ‘ishma jew unitajiet ta' fond ta' investiment’ (F.521 u F.522), dejta għall-oqsma fit-tabella ta' hawn taħt tista' tiġi rrapportata minn investituri finanzjarji li jappartjenu lill-MFIs, IFs u FVCs jew ICs u mill-kustodji. Huma jirrapportaw skont ir-regoli li ġejjin u f'konformità mad-definizzjonijiet fl-Anness II:

(a)

Għal investituri li jirrappurtaw dejta fuq l-investimenti tagħhom f'titoli, tista' tiġi rrappurtata dejta trimestrali jew ta' kull xahar sknt kif ġej:

(i)

dejta għall-oqsma 1 sa 4 (tista' tiġi rrapportata dejta għall-qasam 5 minflok l-oqsma 2 u 4), għall-oqsma 6 sa 13, u jew għall-qasam 14 jew għall-oqsma 15 u 16, matul it-trimestru jew ix-xahar ta' referenza, fuq bażi ta' titolu b'titolu bl-użu ta' numru ta' identifikazzjoni bħal CUSIP, SEDOL, numru ta' identifikazzjoni ta' BĊN, eċċ.; jew

(ii)	dejta aggregata għall-oqsma 2 sa 4 (tista' tiġi rraportata dejta għall-qasam 5 minflok l-oqsma 2 u 4), għall-oqsma 6 sa 13, u jew dejta għall-qasam 14 jew għall-oqsma 15 u 16, matul is-semestru jew xahar ta' referenza.

Il-BĊN relevanti jista' jitlob lill-MFIs li jirrapportaw ukoll dejta fil-qasam 17.

Dejta li għandha tiġi rrapportata minn investituri li jirrapportaw dejta dwar l-investimenti tagħhom f'titoli

Qasam

Deskrizzjoni

Kodiċi ta' identifikazzjoni ta' titolu (numru ta' identifikazzjoni ta' BĊN, CUSIP, SEDOL, oħrajn)

Numru ta' unitajiet jew valur nominali aggregat (1)

Bażi ta' rapportar

Valur tal-prezz

Valur tas-suq

Strument:

—	Titoli ta' dejn fuq perjodu ta' żmien qasir (F.31)

—	Titoli ta' dejn fuq perjodu ta' żmien twil (F.32)

—	Ishma kkwotati (F.511)

—	Ishma jew unitajiet f'fond tas-suq tal-flus (MMF) (F.521)

—	Ishma jew unitajiet f'fond ta' investiment mhux MMF (F.522)

Settur jew subsettur ta' investituri li jirrapportaw dejta fuq investimenti f'titoli proprji:

—	Bank ċentrali (S.121);

—	Korporazzjonijiet li jieħdu depożiti ħlief għal bank ċentrali (S.122)

—	Fondi ta' suq tal-flus (S.123)

—	Fondi ta' investiment ħlief għall-fondi ta' suq tal-flus (S.124)

—	Korporazzjonijiet ta' vetturi finanzjarji involuti fi tranżazzjonijiet ta' titolizzazzjoni

—	Korporazzjonijiet tal-assigurazzjoni (S.128)

Settur jew subsettur tal-emittent:

—	Bank ċentrali (S.121)

—	Korporazzjonijiet li jieħdu depożiti ħlief għal bank ċentrali (S.122)

—	Fondi ta' suq tal-flus (S.123)

—	Fondi ta' investiment ħlief għall-fondi ta' suq tal-flus (S.124)

—	Intermedjarji finanzjarji oħrajn, ħlief għall-korporazzjonijiet ta' assigurazzjoni u fondi ta' pensjoni (S.125)

—	Awżiljari finanzjarji (S.126)

—	Istituzzjonijiet finanzjarji kaptivi u mutwanti tal-flus (S.127)

—	Korporazzjonijiet tal-assigurazzjoni (S.128)

—	Fondi tal-pensjoni (S.129)

—	Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (S.11)

—	Gvern ġenerali (S.13) (2)

—	Unitajiet domestiċi (S.14)

—	Istituzzjonijiet mingħajr skop ta' profitt li jservu lill-unitajiet domestiċi (S.15)

Investiment f'portafoll jew investiment dirett

Tqassim bil-pajjiż tal-emittent

Valuta ta' denominazzjoni ta' titoli

Data tal-ħruġ

Data tal-maturità

Transazzjonijiet finanzjarji

Aġġustamenti ta' rivalutazzjoni

Bidliet oħra fil-volum

Titolu maħruġ mid-detentur

(b)

Għall-kustodji li jirrapportaw dejta fuq titoli li jżommu għal klijenti finanzjarji residenti li mhux mitluba jirrapportaw l-investimenti tagħhom f'titoli u għal klijenti mhux finanzjarji, tista' tiġi rrapportata dejta trimestrali jew ta' kull xahar kif ġej:

(i)

dejta għall-oqsma 1 sa 4 (tista' tiġi rrapportata dejta għall-qasam 5 minflok l-oqsma 2 u 4), għall-oqsma 6 sa 14, u jew għall-qasam 15 jew għall-oqsma 16 u 17, matul it-trimestru jew ix-xahar ta' referenza, fuq bażi ta' titolu b'titolu bl-użu ta' numru ta' identifikazzjoni bħal CUSIP, SEDOL, numru ta' identifikazzjoni ta' BĊN, eċċ; jew

(ii)	dejta aggregata għall-oqsma 2 sa 4 (tista' tiġi rraportata dejta għall-qasam 5 minflok l-oqsma 2 u 4), għall-oqsma 6 sa 14, u jew dejta għall-qasam 15 jew għall-oqsma 16 u 17, matul is-semestru jew xahar ta' referenza.

Kustodji li jirrapportaw l-investimenti ta' ICs skont l-Artikolu 3(2a) għandhom jirrapportaw ukoll dejta għall-oqsma 18 jew 19.

Dejta li għandha tiġi rrapportata minn kustodji

Qasam

Deskrizzjoni

Kodiċi ta' identifikazzjoni ta' titolu (numru ta' identifikazzjoni ta' BĊN, CUSIP, SEDOL, oħrajn)

Numru ta' unitajiet jew valur nominali aggregat (3)

Bażi ta' rapportar

Valur tal-prezz

Valur tas-suq

Strument:

—	Titoli ta' dejn fuq perjodu ta' żmien qasir (F.31)

—	Titoli ta' dejn fuq perjodu ta' żmien twil (F.32)

—	Ishma kkwotati (F.511)

—	Ishma jew unitajiet f'fond tas-suq tal-flus (MMF) (F.521)

—	Ishma jew unitajiet f'fond ta' investiment mhux MMF (F.522)

Settur jew subsettur tal-klijenti rrapportat minn kustodji:

—	Korporazzjonijiet tal-assigurazzjoni (S.128)

—	Fondi tal-pensjoni (S.129)

—

Intermedjarji finanzjarji oħrajn, ħlief għal korporazzjonijiet tal-assigurazzjoni u fondi tal-pensjoni (S.125), awżiljari finanzjarji (S.126) u istituzzjonijiet finanzjarji kaptivi u selliefa ta' flus (S.127), ħlief għal korporazzjonijiet ta' vetturi finanzjarji involuti fi transazzjonijiet ta' titolizzazzjoni

—	Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (S.11)

—	Gvern ġenerali (S.13) (4)

—	Unitajiet domestiċi u istituzzjonijiet li ma għandhomx skop ta' qligħ li jservu unitajiet domestiċi (S.14 + S.15) (5)

Settur jew subsettur tal-emittent:

—	Bank ċentrali (S.121)

—	Korporazzjonijiet li jieħdu depożiti ħlief għal bank ċentrali (S.122)

—	Fondi ta' suq tal-flus (S.123)

—	Fondi ta' investiment ħlief għall-fondi ta' suq tal-flus (S.124)

—	Intermedjarji finanzjarji oħrajn, ħlief għall-korporazzjonijiet ta' assigurazzjoni u fondi ta' pensjoni (S.125)

—	Awżiljari finanzjarji (S.126)

—	Istituzzjonijiet finanzjarji kaptivi u mutwanti tal-flus (S.127)

—	Korporazzjonijiet tal-assigurazzjoni (S.128)

—	Fondi tal-pensjoni (S.129)

—	Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (S.11)

—	Gvern ġenerali (S.13)

—	Unitajiet domestiċi (S.14)

—	Istituzzjonijiet mingħajr skop ta' profitt li jservu lill-unitajiet domestiċi (S.15)

Investiment f'portafoll jew investiment dirett

Tqassim bil-pajjiż tal-investitur

Tqassim bil-pajjiż tal-emittent

Valuta ta' denominazzjoni ta' titoli

Data tal-ħruġ

Data tal-maturità

Transazzjonijiet finanzjarji

Aġġustamenti ta' rivalutazzjoni

Bidliet oħra fil-volum

Istituzzjoni klijenta

Istituzzjoni klijenta hija soġġetta għal rapportar dirett

(i)

Il-Parti 8 hija emendata kif ġej:

(i)

l-ewwel sentenza tal-ewwel paragrafu tinbidel b'dan li gej:

“Għal kull titolu li jkun ġie assenjat kodiċi ISIN ikklassifikat skont il-kategorija ta' titolu “titoli ta' dejn” (F.31 u F.32), “ishma kkwotati” (F.511) jew “ishma jew unitajiet ta' fond ta' investiment” (F.521 u F.522), dejta għall-oqsma fit-tabella ta' hawn taħt tiġi rrapportata minn ICs b'referenza għall-investimenti proprji f'titoli, fuq bażi annwali.”;

(ii)

it-tabella hija ssostitwita b'dan li ġej:

Qasam

Deskrizzjoni

Kodiċi ISIN

Numru ta' unitajiet jew valur nominali aggregat

Bażi ta' rapportar

Valur tas-suq

Tqassim ġeografiku tad-detentur (pajjiżi taż-ŻEE individwali), pajjiżi mhux taż-ŻEE)

Strument:

—	Titoli ta' dejn fuq perjodu ta' żmien qasir (F.31)

—	Titoli ta' dejn fuq perjodu ta' żmien twil (F.32)

—	Ishma kkwotati (F.511)

—	Ishma jew unitajiet f'fond tas-suq tal-flus (MMF) (F.521)

—	Ishma jew unitajiet f'fond ta' investiment mhux MMF (F.522)

Settur jew subsettur tal-emittent:

—	Bank ċentrali (S.121)

—	Korporazzjonijiet li jieħdu depożiti ħlief għal bank ċentrali (S.122)

—	Fondi ta' suq tal-flus (S.123)

—	Fondi ta' investiment ħlief għall-fondi ta' suq tal-flus (S.124)

—	Intermedjarji finanzjarji oħrajn, ħlief għall-korporazzjonijiet ta' assigurazzjoni u fondi ta' pensjoni (S.125)

—	Awżiljari finanzjarji (S.126)

—	Istituzzjonijiet finanzjarji kaptivi u mutwanti tal-flus (S.127)

—	Korporazzjonijiet tal-assigurazzjoni (S.128)

—	Fondi tal-pensjoni (S.129)

—	Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (S.11)

—	Gvern ġenerali (S.13)

—	Unitajiet domestiċi (S.14)

—	Istituzzjonijiet mingħajr skop ta' profitt li jservu lill-unitajiet domestiċi (S.15)

Tqassim bil-pajjiż tal-emittent

Valuta ta' denominazzjoni ta' titoli

(iii)

Għandu jiddaħħal l-Kapitolu 2 li ġej:

“KAPITOLU 2: DEJTA TAL-GRUPP

PARTI 1

Dejta fuq investimenti f'titoli mingħajr kodiċi ISIN

Il-kapijiet ta' gruppi ta' rappurtar jirrappurtaw għal kull titolu li jkun ġie assenjat kodiċi ISIN ikklassifikat taħt il-kategorija ta' titolu ‘titoli ta' dejn’ (F.31 u F.32), ‘ishma kkwotati’ (F.511) jew ‘ishma jew unitajiet ta' fond ta' investiment’ (F.521 u F.522), li jinżamm mill-grupp, dejta għall-oqsma fit-tabella ta' hawn taħt. Huma jirrapportaw skont ir-regoli li ġejjin u f'konformità mad-definizzjonijiet fl-Anness II:

(a)	tiġi rrapportata dejta għall-oqsma 1 sa 8 u 12 sa 30;

(b)	dejta għall-oqsma 31 sa 33 u 35 sa 37 hija rrapportata, jekk jiġi applikat l-metodu Ibbażat fuq il-Klassifikazzjoni Interna (Internal Ratings Based — IRB) għal kalkolu kapitali regolatorju jew jekk id-dejta tkun disponibbli b'mezzi oħrajn;

(c)	dejta għal oqsma 34 sa 37 hija rrapportata, jekk l-approċċ IRB għal kalkolu kapitali regolatorju ma jiġix applikat jew jekk id-dejta tkun disponibbli b'mezzi oħrajn;

Il-BĊN relevanti jista' jagħżel ukoll li jirrikjedi li l-aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp jirrapportaw dejta għall-oqsma 9 sa 11 u jekk ma tkunx diġà koperta taħt il-punti (b) jew (c), għall-oqsma 31 sa 37.

Qasam	Deskrizzjoni	Livell ta' rapportar (6) (G = Grupp/E = Entità)
1. Informazzjoni relatata mad-detentur
1	Kodiċi ta' identifikazzjoni tad-detentur	E
2	Identifikatur tal-Entità Legali (Legal Entity Identifier — LEI) tad-detentur	E
3	Isem tad-detentur	E
4	Pajjiż tad-detentur	E
5	Settur tad-detentur	E
6	Kodiċi ta' identifikazzjoni tal-kumpannija prinċipali tad-detentur	E
2. Informazzjoni relatata mal-istrument
7	Kodiċi ISIN	E
8	Numru ta' unitajiet jew valur nominali aggregat	E
9	Bażi ta' rapportar	E
10	Valur tas-suq	E
11	L-emittent huwa parti mill-grupp ta' rapportar (ambitu prudenzjali)	G
12	L-emittent huwa parti mill-grupp ta' rapportar (ambitu ta' kontabilità)	G
3. Informazzjoni dwar il-kontabilità u relatata mar-riskju
13	Status ta' trażżin u rinegozjar	G
14	Data ta' trażżin u status ta' rinegozjar	G
15	Status produttiv tal-istrument	G
16	Data tal-istatus ta' produttività tal-istrument	G
17	Status ta' inadempjenza tal-emittent	G
18	Data tal-istatus ta' inadempjenza tal-emittent	G
19	Status ta' inadempjenza tal-istrument	G
20	Data tal-istatus ta' inadempjenza tal-istrument	G
21	Standard ta' kontabilità	G u E
22	Ammont riportat	E
23	Tip ta' Indeboliment	E
24	Indeboliment: metodu ta' valutazzjoni	E
25	Ammont ta' indeboliment akkumulat	E
26	Sorsi ta' gravami	E
27	Klassifikazzjoni tal-kontabbiltà ta' strumenti	E
28	Portafoll prudenzjali	E
29	Tibdil akkumulat f'valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu	E
30	Irkupri kumulattivi mill-inadempjenza	E
31	Probabbiltà ta' inadempjenza (Probability of default — PD) tal-emittent	G
32	Telf fil-każ ta' inadempjenza (Loss Given Default — LGD) fi żminijiet ta' tnaqqis fir-ritmu ekonomiku	G
33	LGD fi żminijiet ekonomiċi normali	G
34	Piż tar-riskju	G
35	Valur tal-Iskopertura (imsejjaħ ukoll Skopertura mal-inadempjenza)	E
36	Approċċ ta' kalkolu kapitali għall-finijiet prudenzjali	E
37	Klassi ta' skopertura	E

PARTI 2

Dejta fuq investimenti f'titoli mingħajr kodiċi ISIN

Il-kapijiet ta' gruppi ta' rappurtar jirrappurtaw għal kull titolu li ma jkunx ġie assenjat kodiċi ISIN ikklassifikat taħt il-kategorija ta' titolu ‘titoli ta' dejn’ (F.31 u F.32), ‘ishma kkwotati’ (F.511) jew ‘ishma jew unitajiet ta' fond ta' investiment’ (F.521 u F.522), li jinżamm mill-grupp, dejta għall-oqsma stipulati fit-tabella ta' hawn taħt. Jirrapportaw skont ir-regoli li ġejjin u f'konformità mad-definizzjonijiet stipulati fl-Anness II:

(a)	dejta għall-oqsma 1 sa 7, 11 u 13 sa 52 hija rrapportata fuq bażi ta' titolu b'titolu bl-użu ta' numru ta' identifikazzjoni bħal CUSIP, SEDOL, numru ta' identifikazzjoni tal-BĊN, eċċ.;

(b)	dejta għall-oqsma 53 sa 55 u 57 sa 59 hija rrapportata, jekk il-metodu IRB għal kalkolu kapitali regolatorju jiġi applikat jew jekk id-dejta tkun disponibbli b'mezzi oħrajn;

(c)	dejta għall-oqsma 56 sa 59 hija rrapportata, jekk il-metodu IRB għal kalkolu kapitali regolatorju ma jkunx applikat jew jekk id-dejta tkun disponibbli b'mezzi oħrajn.

Il-BĊN relevanti jista jeħtieġ li aġenti li jirrapportaw dejta ta' grupp jirrapportaw ukoll dejta għal-oqsma 8 sa 10, 12, u jekk ma tkunx diġà koperta taħt il-punti (b) jew (c), għall-oqsma 53 sa 59.

Qasam

Deskrizzjoni

Livell ta' rapportar (7)

(G = Grupp/E = Entità)

Informazzjoni relatata mad-detentur

Kodiċi ta' identifikazzjoni tad-detentur

LEI tad-detentur

Isem tad-detentur

Pajjiż tad-detentur

Settur tad-detentur

Kodiċi ta' identifikatur tal-kumpannija prinċipali immedjata tad-detentur

Informazzjoni relatata mal-istrument

Kodiċi ta' identifikazzjoni ta' titolu (numru ta' identifikazzjoni ta' BĊN, CUSIP, SEDOL, oħrajn)

Numru ta' unitajiet jew valur nominali aggregat

Bażi ta' rapportar

Valur tal-prezz

Valur tas-suq (8)

L-emittent huwa parti mill-grupp ta' rapportar (ambitu prudenzjali)

L-emittent huwa parti mill-grupp ta' rapportar (ambitu ta' kontabilità)

Strument:

—	Titoli ta' dejn fuq perjodu ta' żmien qasir (F.31)

—	Titoli ta' dejn fuq perjodu ta' żmien twil (F.32)

—	Ishma kkwotati (F.511)

—	Ishma jew unitajiet f'fond tas-suq tal-flus (MMF) (F.521)

—	Ishma jew unitajiet f'fond ta' investiment mhux MMF (F.522)

Valuta ta' denominazzjoni ta' titoli

Data tal-ħruġ

Data tal-maturità

Klassifikazzjoni tal-attiv primarju

Tip ta' titolizzazzjoni tal-attiv

Status tat-titolu

Data tal-istatus tat-titolu

Arretrati għall-istrument

Data tal-arretrati għall-istrument

Tip ta' anzjanità tal-istrument

Lokazzjoni ġeografika tal-kollateral

Kodiċi ta' identifikazzjoni tal-garanti

Kodiċi ta' identifikazzjoni tal-emtittent

LEI tal-emittent

Isem l-emittent

Tqassim bil-pajjiż tal-emittent

Settur jew subsettur tal-emittent:

—	Bank ċentrali (S.121)

—	Korporazzjonijiet li jieħdu depożiti ħlief għal bank ċentrali (S.122)

—	Fondi ta' suq tal-flus (S.123)

—	Fondi ta' investiment ħlief għall-fondi ta' suq tal-flus (S.124)

—	Intermedjarji finanzjarji oħrajn, ħlief għall-korporazzjonijiet ta' assigurazzjoni u fondi ta' pensjoni (S.125)

—	Awżiljari finanzjarji (S.126)

—	Istituzzjonijiet finanzjarji kaptivi u mutwanti tal-flus (S.127)

—	Korporazzjonijiet tal-assigurazzjoni (S.128)

—	Fondi tal-pensjoni (S.129)

—	Korporazzjonijiet mhux finanzjarji (S.11)

—	Gvern ġenerali (S.13) (9)

—	Unitajiet domestiċi (S.14)

—	Istituzzjonijiet mingħajr skop ta' profitt li jservu lill-unitajiet domestiċi (S.15)

Settur NACE tal-emittent

Status tal-entità

Data tal-istatus tal-entità

Informazzjoni dwar il-kontabilità u relatata mar-riskju

Status ta' trażżin u rinegozjar

Data ta' trażżin u status ta' rinegozjar

Status produttiv tal-istrument

Data tal-istatus ta' produttività tal-istrument

Status ta' inadempjenza tal-emittent

Data tal-istatus ta' inadempjenza tal-emittent

Status ta' inadempjenza tal-istrument

Data tal-istatus ta' inadempjenza tal-istrument

Standard ta' kontabilità

G u E

Ammont riportat

Tip ta' Indeboliment

Indeboliment: metodu ta' valutazzjoni

Ammont ta' indeboliment akkumulat

Sorsi ta' gravami

Klassifikazzjoni tal-kontabbiltà ta' strumenti

Portafoll prudenzjali

Tibdil akkumulat f'valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu

Irkupri kumulattivi mill-inadempjenza

PD tal-emittent

LGD f'riċessjonijiet

LGD fi żminijiet ekonomiċi normali

Piż tar-riskju

Valur tal-Iskopertura (imsejjaħ ukoll Skopertura mal-inadempjenza)

Approċċ ta' kalkolu kapitali għall-finijiet prudenzjali

Klassi ta' skopertura

L-Anness II huwa emendat kif gej:

(a)

fil-Parti 2, is-settur u d-definizzjoni 7 oat-tabella huma ssostitwiti b'dan li ġej:

“7.	Korporazzjonijiet li huma vetturi finanzjarji (S.125 A)

Korporazzjonijiet li huma vetturi finanzjarji (FVCs) huma impri#i li jwettqu transazzjonijiet ta' titolizzazzjoni. FVCs li jissodisfaw l-kriterji ta' unità istituzzjonali huma kklassifikati fS.125, altrimenti jiġu ttrattati bħala parti integrali tal-impriża prinċipali.”

(b)

Il-Parti 4 hija emendata kif ġej:

(i)	Id-disa' qasam tat-tabella huwa ssostitwit b'dan li ġej: “Bażi ta' rapportar”

(ii)

Id-definizzjonijiet i ġejjin huma miżjuda mat-tabella:

“Data tal-ħruġ	Id-data li fiha t-titoli jiġu kkonsenjati lis-sottoskrittur mill-emittent kontra ħlas. Din hija d-data meta t-titoli ikunu jistgħu jiġu kkonsenjati lil investituri għall-ewwel darba. Għal strippa, din il-kolonna tindika d-data li fiha l-kupun/prinċipal jiġi strippjat.
Data tal-maturità	Data li fiha jsir il-fidi tal-istrument ta' dejn.
Titolu maħruġ mid-detentur	Jindika jekk it-titolu nħariġx mid-detentur.
Klassifikazzjoni tal-attiv primarju	Klassifikazzjoni tal-istrument.
Tip ta' titolizzazzjoni tal-attiv	Tip ta' attiv ipprovdut bħala garanzija.
Status tat-titolu	Attribut supplimentari li jindika l-istatus tat-titolu, dan jista' jindika jekk l-istrument huwiex ħaj jew le eż. kienx hemm inadempjenza, immaturax jew infediex kmieni.
Data tal-istatus tat-titolu	Id-data meta status ta' titolu kif irrapportat taħt “Status ta' titolu” daħal fis-seħħ.
Arretrati għall-istrument	Ammont aggregat tal-kapital, imgħax u ħlas ta' tariffa pendenti fid-data ta' referenza, li huwa kuntrattwalment dovut u ma tħallasx (dovut). Dan l-ammont dejjem jiġi rrapportat. Iċ-ċifra ‘0’ għandha tiġi rrapportata jekk l-istrument ma kienx dovut fid-data ta' referenza.
Data tal-arretrati għall-istrument	Id-data meta l-istrument sar dovut skont il-Parti 2.48 tal-Anness V tar-Regolament ta' Implementazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 (****). Din hija l-aktar data bikrija li għaliha l-istrument għandu ammont mhux imħallas fid-data ta' referenza, għandha tiġi rrapportata jekk l-istrument ikun dovut fid-data ta' referenza ta' referenza.
Tip ta' anzjanità tal-istrument	Tip ta' anzjanità tal-istrument jindika jekk l-istrument huwiex iggarantit jew le, il-livell tal-klassifikazzjoni tiegħu u jekk huwiex iggarantit jew le.
Lokazzjoni ġeografika tal-kollateral	Allokazzjoni ġeografika tal-kollateral.
Kodiċi identifikatur tal-garanti	Kodiċi standard, miftiehem mal-BĊN relevanti, li jidentifika b'mod uniku lil garanti u informazzjoni dwar it-tip ta' identifikatur tal-kodiċi li jintuża, eż. identifikatur tal-entità tal-istrument identifikatur tal-UE jew identifikatur nazzjonali

(c)

Il-Partijiet 5, 6, 7 u 8 li ġejjin huma mdaħħla:

“PARTI 5

Definizzjonijiet ġenerali

Qasam	Deskrizzjoni
Identifikatur tal-entità legali	Kodiċi ta' referenza skont l-istandard l-istandard 17442 tal-Organizzazzjoni Internazzjonali għall-Istandardizzazzjoni (ISO), li jiġi assenjat lil entità legali li teħtieġ identifikatur ta' entità legali (LEI). Il-kodiċi LEI jippermetti l-identifikazzjoni unika globali tal-entitajiet li jeħtieġu LEI.
Identifikatur tal-UE	Identifikatur tal-UE jfisser kodiċi ta' identifikazzjoni użat b'mod komuni, miftiehem mal-BĊN relevanti, li jippermeti l-identifikazzjoni mhux ambigwa ta' kull entità fi ħdan l-UE.
Identifikatur nazzjonali	Identifikatur nazzjonali tfisser kodiċi ta' identifikazzjoni użat b'mod komuni, miftiehem mal-BĊN relevanti, li jippermetti l-identifikazzjoni mingħajr ambigwità ta' kull entità fi ħdan il-pajjiż ta' residenza tagħha;
Ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni	L-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni jirreferi għal-ambitu ta' konsolidazzjoni kif iddefinit fil-Kapitolu 2 tat-Titolu II tal-Ewwel Parti tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
Standards Internazzjonali ta' Rapportar Finanzjarju	Standards Internazzjonali ta' Rapportar Finanzjarju (IFRS), kif iddefinit fl-Artikolu 2 tar-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (10).
Ambitu tal-kontabilità tal-konsolidazzjoni	Ambitu tal-kontabilità tal-konsolidazzjoni tirreferi għall-ambitu tal-konsolidazzjoni għal rapportar finanzjarju skont l-IFRS jew, jekk dan ma jkunx applikabbli, għal kwalunkwe standard nazzjonali jew internazzjonali ieħor li japplika għal-aġenti ta' rapportar attwali.
Klassifikazzjoni NACE	Klassifikazzjoni ta' kontropartijiet skont l-attivitajiet ekonomiċi tagħhom, b'mod konformi mal-klassifikazzjoni statistika tar-reviżjoni 2 ta' NACE kif stabbilita fir-Regolament (KE) Nru 1893/2006 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (11). Kodiċi NACE tfiser kodiċi tal-livell tnejn, tlieta jew erbgħa skont ir-Regolament (KE) Nru 1893/2006.
Approċċ IRB	Metodu Ibbażat fuq il-Klassifikazzjonijiet Interni (IRB) sabiex jiġu kkalkulati l-ammont ta' skopertura ppeżati għar-riskju skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013.
Livell ta' rapportar	Livell ta' rapportar jirreferi għal jekk id-dejta tkunx irrapportata fuq bażi ta' entità b'entità jew fuq bażi ta' grupp kif iddefinit fil-punti 23 u 24 tal-Artikolu 1. Prinċipji armonizzati ta' kontabilità u ta' konsolidazzjoni għandhom jiġu applikati, bi qbil mal-BĊN relevanti għad-dejta rrapportata fil-livell tal-entità, jiġifieri informazzjoni fuq livell ta' entità għandha ssegwi r-regoli tal-kontabilità tal-grupp safejn ikun possibbli.
Data ta' referenza	L-aħħar data tal-perijodu ta' referenza li għalih tirriferi d-dejta, jiġifieri l-aħħar tat-trimestru skont l-Artikolu 6a.

PARTI 6

Definizzjoni ta' attributi tad-detentur

Qasam	Deskrizzjoni
Kodiċi identifikatur tad-detentur	Kodiċi standard, miftiehem mal-BĊN relevanti, li jidentifika b'mod uniku lid-detentur u informazzjoni dwar it-tip ta' identifikatur tal-kodiċi li jintuża, eż. identifikatur tal-UE jew identifikatur nazzjonali
Kodiċi ta' identifikatur tal-kumpannija prinċipali tad-detentur	Kodiċi standard, miftiehem mal-BĊN relevanti, li jidentifika b'mod uniku l-entità legali immedjata li d-detentur ikun legalment dipendenti minnha u informazzjoni dwar it-tip ta' identifikatur tal-kodiċi li tintuża, eż. identifikatur tal-entità legali, identifikatur tal-UE jew identifikatur nazzjonali.
L-emittent huwa parti mill-grupp ta' rapportar (ambitu prudenzjali)	Jindika li t-titolu nħareġ minn entità tal-istess grupp skont l-ambitu prudenzjali tal-konsolidazzjoni.
L-emittent huwa parti mill-grupp ta' rapportar (ambitu ta' kontabilità)	Jindika li t-titolu nħareġ minn entità ta-istess grupp skont l-ambitu ta' kontabilità tal-konsolidazzjoni.

PARTI 7

Definizzjoni ta' attributi ta' emittenti

Qasam	Deskrizzjoni
Kodiċi ta' identifikatur tal-emittent	Kodiċi standard, miftiehem mal-BĊN relevanti, li jidentifika b'mod uniku emittent u informazzjoni dwar it-tip ta' identifikatur tal-kodiċi użat, eż. identifikatur tal-UE jew identifikatur nazzjonali
Status tal-entità	Attribut supplimentari biex ikopri infrmazzjoni dwar l-istatus tal-entità emittenti, inkluż l-istatus ta' inadempjenza u informazzjoni dwar ir-raġunijiet għalfejn l-entità tista' tkun inadempjenti skont l-Artikolu 178 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013), u kwalunkwe informazzjoni oħra dwarl-istatus tal-entità emittenti, bħal jekk ingħaqditx ma' oħra, ġietx akkwistata, eċċ.
Data tal-istatus tal-entità	Id-data meta l-entità biddlet l-istatus.

PARTI 8

Definizzjoni ta' attributi tal-kontabilità u relatati mar-riskju

Qasam	Deskrizzjoni
Status ta' trażżin u rinegozjar	Identifikazzjoni ta' strumenti mrażżna u nnegozjati mill-ġdid.
Data ta' trażżin u status ta' rinegozjar	Id-data meta status ta' trażżin jew ta' rinegozjar kif irrapportat taħt status ta' trażżin u negozjar mill-ġdid daħal fis-seħħ.
Status produttiv tal-istrument	Identifikazzjoni ta' strumenti mhux produttivi skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
Data tal-istatus ta' produttività tal-istrument	Id-data meta l-istatus produttiv, kif irrapportat fl-istatus produttiv tal-istrument daħal fis-seħħ jew inbidel.
Status ta' inadempjenza tal-emittent	Identifikazzjoni tal-istatus inadempjenti tal-emittent skont l-Artikolu 178 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
Data tal-istatus ta' inadempjenza tal-emittent	Id-data meta l-istatus ta' inadempjenza kif irrapportat taħt “status ta' inadempjenza tal-emittent” ġie fis-seħħ jew inbidel.
Status ta' inadempjenza tal-istrument	Identifikazzjoni tal-istatus ta' inadempjenza tal-istrument skont l-Artikolu 178 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
Data tal-istatus ta' inadempjenza tal-istrument	Id-data meta l-istatus ta' inadempjenza kif irrapportat taħt “status ta' inadempjenza tal-istrument” ġie fis-seħħ jew inbidel.
Standard ta' kontabilità	Standard ta' kontabbiltà użat mill-aġent li jirrapporta.
Ammont riportat	L-ammont li jinġarr skont l-Anness V tar-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
Tip ta' indeboliment	Tip ta' inddeboliment skont l-istandards ta' kontabilità applikati.
Indeboliment: metodu ta' valutazzjoni	Il-metodu li permezz tiegħu jiġi evalwat l-indeboliment, jekk l-istrument ikun soġġett għal indeboliment skont l-istandards tal- kontabilità applikati. Issir distinzjoni bejn metodi kollettivi u individwali.
Ammont ta' indeboliment akkumulat	L-ammont ta' provvedimenti ta' telf li jinżammu kontra jew huma allokati għall-istrument fid-data ta' referenza. Dan l-attribut tad-dejta japplika għal strumenti soġġetti għal indeboliment taħt l-istandard tal-kontabilità applikat.
Sorsi ta' gravami	Tip ta' tranżazzjoni fejn l-iskopertura għandha piż skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014. Assi jiġu ttrattati bħala vinkolati jekk ikunu ġew mirhuna jew soġġetti għal kwalunkwe arranġament biex jiġġarantixxu, jikkolateralizzaw jew itejbu l-kreditu ta' kwalunkwe strument minn fejn ma jkunux jistgħu jinġibdu liberament.
Klassifikazzjoni tal-kontabbiltà ta' strumenti	Portafoll ta' kontabilità fejn l-istrument huwa rreġistrat skont l-istandard ta' kontabilità applikat mill-aġent li jirrapporta.
Portafoll prudenzjali	Klassifikazzjoni ta' skoperturi għall-ktieb tan-negozjar u l-ktieb mhux tan-negozjar. Strumenti fil-ktieb tan-negozjar kif iddefiniti fil-punt (86) fl-Artikolu 4(1) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
Tibdil akkumulat f'valur ġust minħabba r-riskju ta' kreditu	Tibdil akkumulat b'valur ġust minħabba l-kreditu tar-riskju skont il-Parti 2.46 tal-Anness V ta-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014
Irkupri kumulattivi mill-inadempjenza	Ammont totali rkuprat mid-data tal-inadempjenza
Probabbiltà ta' inadempjenza tal-emittent	Il-probabbiltà ta' inadempjenza tal-emittent matul sena ddeterminata skont l-Artikoli 160, 163, 179 u 180 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
Telf fil-każ ta' inadempjenza fi żminijiet ta' tnaqqis fir-ritmu ekonomiku	Il-proporzjon tal-ammont li jista' jintilef fuq skopertura matul żminijiet ta' tnaqqis fir-ritmu ekonomiku minħabba inadempjenza fuq perijodu ta' sena għall-ammont li jkun dovut mal-inadempjenza, skont l-Artikolu 181 tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
Telf ta' inadempjenza fi żminijiet ekonomiċi normali	Il-proporzjon tal-ammont li jista' jintilef fuq skopertura f'kundizzjonijiet ekonomiċi normali minħabba inadempjenza fuq perijodu ta' sena għall-ammont li jkun dovut mal-inadempjenza.
Piż tar-riskju	Piżijiet tar-riskju assoċjati mal-iskopertura, skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013.
Valur tal-iskopertura (imsejaħ ukoll Skopertura mal-inadempjenza)	Valur ta' skopertura wara mitigazzjoni tar-riskju tal-kreditu u fatturi ta' konverżjoni tal-kreditu skont ir-Regolament ta' Implimentazzjoni (UE) Nru 680/2014.
Approċċ ta' kalkolu kapitali għall-finijiet prudenzjali	Identifikazzjoni tal-approċċ użat biex jiġu kkalkulati l-ammonti ta' skopertura ppeżati skont ir-riskju għall-finijiet tal-punti (a) u (f) tal-Artikolu 92(3) tar-Regolament (UE) Nru 575/2013.
Klassi ta' skopertura	Klassi ta' skopertura skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013.”.

(*) Meta disponibbli, is-subsetturi “gvern ċentrali” (S.1311), “gvern statali” (S.1312), “gvern lokali” (S.1313) u “fondi tas-sigurtà soċjali” (S.1314) huma rrapportati u identifikati separatament.

(**) Il-BĊN rilevanti jista' jitlob li aġenti ta' rapportar attwali jidentifikaw separatament is-subsetturi “unitajiet domestiċi” (S.14) u “istituzzjonijiet mhux għall-profitt li jservu lil unitajiet domestiċi” (S.15).”;

(***) Il-klassifikazzjoni tas-setturi li hemm fis-Sistema ta' Kontijiet Nazzjonali 2008 tapplika f'dan il-każ billi l-ESA 2010 ma tapplikax”;

(1) Għal dejta aggregata: numru ta' unitajiet jew valur nominali aggregat li jkollhom l-istess valur ta' prezz (ara l-qasam 4).

(2) Meta disponibbli, is-subsetturi “gvern ċentrali” (S.1311), “gvern statali” (S.1312), “gvern lokali” (S.1313) u “fondi tas-sigurtà soċjali” (S.1314) huma rrapportati u identifikati separatament.

(3) Għal dejta aggregata: numru ta' unitajiet jew valur nominali aggregat li jkollhom l-istess valur ta' prezz (ara l-qasam 4).

(4) Meta disponibbli, is-subsetturi “gvern ċentrali” (S.1311), “gvern statali” (S.1312), “gvern lokali” (S.1313) u “fondi tas-sigurtà soċjali” (S.1314) huma rrapportati u identifikati separatament.

(5) Fejn disponibbli, is-subsetturi “unitajiet domestiċi” (S.14) u “istituzzjonijiet mhux għall-profitt li jservu unitajiet domestiċi” (S.15) huma rrapportati u identifikati separatament.”;

(6) Fejn tiġi applikata d-deroga stipulata fl-Artikolu 4a(3), l-oqsma tad-dejta li jirreferu għar-rapportar entità b'entità għandhom jiġu rrapportati skont ir-regoli nazzjonali rispettivi kif stabbiliti mill-BĊN li ta id-deroga b'mod li jiġi żgurat li d-dejta tkun omoġenja fir-rigward tar-rendikonti mandatorji.

(7) Fejn li tiġi applikata d-deroga stipulata fl-Artikolu 4a(3), l-oqsma tad-dejta li jirreferu għar-rapportar entità b'entità għandhom jiu rrapportati skont ir-regoli nazzjonali risettivi kif stabbiliti mill-BĊN li ta d-deroga b'mod li jiġi żgurat li d-dejta tkun omoġenja fir-rigward tar-rendikonti mandatorji.

(8) Approssimazzjonijiet alternattivi (bħal ammonti riportati) jistgħu jintużaw fuq i-bażi tal-“aħjar sforzi” jekk il-valur tas-suq ma jkunx disponibbli.

(9) Meta disponibbli, is-subsetturi “gvern ċentrali” (S.1311), “gvern statali” (S.1312), “gvern lokali” (S.1313) u “fondi tas-sigurtà soċjali” (S.1314) huma rrapportati identifikati separatament.”.

(****) Regolament ta' Implimentazzjoni tal-Kummissjoni (UE) Nru 680/2014 tas-16 ta' April 2014 li jistabbilixxi standards tekniċi ta' implimentazzjoni fir-rigward tar-rappurtar superviżorju ta' istituzzjonijiet skont ir-Regolament (UE) Nru 575/2013 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill (ĠU L 191, 28.6.2014, p. 1).”

(10) Ir-Regolament (KE) Nru 1606/2002 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tad-19 ta' Lulju 2002 rigward l-applikazzjoni ta' standards internazzjonali tal-kontabbiltà (ĠU L 243, 11.9.2002, p. 1).

(11) Ir-Regolament (KE) Nru 1893/2006 tal-Parlament Ewropew u tal-Kunsill tal- 20 ta' Diċembru 2006 li jistabbilixxi l-klassifikazzjoni tal-istatistika ta' attivitajiet ekonomiċi tan-NACE Reviżjoni 2 u li jemenda r-Regolament tal-Kunsill (KEE) Nru 3037/90 kif ukoll ċerti Regolamenti tal-KE dwar setturi speċifiċi tal-istatistika (ĠU L 393, 30.12.2006, p. 1).

Fuq