|
Bilances postenis
|
Bilances posteņu satura sistematizācija
|
Vērtēšanas princips
|
|
1.
|
Zelts un zeltā izteiktie debitoru parādi.
|
|
Zelts materiālā veidā, t. i., stieņi, monētas, plātnes, tīrradņi krājumos vai “ceļā”. Nemateriāls zelts, piemēram, atlikumi zelta pieprasījuma kontos (kopkontos), termiņnoguldījumi un prasības par zelta saņemšanu, kas radušās no šādiem darījumiem: i) vērtības paaugstināšanās vai pazemināšanās darījumi un ii) zelta atrašanās vietas vai raudzes mijmaiņas darījumi, ja starp darījuma noslēgšanu un norēķina dienu ir vairāk par vienu darba dienu
|
Tirgus vērtība
|
|
2.
|
Prasības pret ārpus euro zonas valstu rezidentiem, ārvalstu valūtā
|
|
Ārvalstu valūtā denominētas prasības pret darījumu partneriem, kas rezidē ārpus euro zonas, iekļaujot starptautiskās un pārnacionālās iestādes un centrālās bankas ārpus euro zonas
|
|
|
2.1.
|
Starptautiskā Valūtas fonda (SVF) debitoru parādi
|
|
|
a)
|
Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto))
Valsts kvota bez SVF rīcībā esošiem atlikumiem euro. SVF kontu Nr. 2 (euro kontu administratīvajiem izdevumiem) var iekļaut šajā postenī vai postenī “Saistības euro pret ārpus euro zonas rezidentiem”
|
|
|
a)
|
Aizņēmumtiesības no rezerves kvotas (neto)
Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
|
|
|
b)
|
Īpašās aizņēmumtiesības
Kopējais īpašo aizņēmumtiesību turējums (bruto)
|
|
|
b)
|
Īpašās aizņēmumtiesības
Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
|
|
|
c)
|
Pārējās prasības
Vispārējais aizņemšanās mehānisms (GAB), aizdevumi saskaņā ar īpašiem aizņemšanās mehānismiem, noguldījumi Nabadzības samazināšanas un izaugsmes iespēju (PRGF) programmā
|
|
|
c)
|
Pārējās prasības
Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
|
|
|
2.2.
|
Atlikumi bankās un ieguldījumi vērtspapīros, ārējie aizdevumi un citi ārējie aktīvi
|
|
|
a)
|
Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi
|
|
|
a)
|
Atlikumi bankās ārpus euro zonas
Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
|
|
|
b)
|
Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši ārpus euro zonas rezidenti
|
|
|
b) i)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
b) ii)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
b) iii)
|
Netirgojami vērtspapīri
Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
b) iv)
|
Tirgojami kapitāla instrumenti
Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
|
|
|
c)
|
Ārējie kredīti (noguldījumi) ārpus euro zonas rezidentiem, kas nav kredīti aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
|
|
|
c)
|
Ārējie kredīti
Noguldījumi pēc nominālvērtības, ko pārrēķina pēc valūtas tirgus kursa
|
|
|
d)
|
Pārējie ārējie aktīvi
Ārpus euro zonas banknotes un monētas
|
|
|
d)
|
Pārējie ārējie aktīvi
Nominālvērtība, pārrēķina pēc ārvalsts valūtas tirgus kursa
|
|
|
3.
|
Prasības ārvalstu valūtā pret euro zonas valstu rezidentiem
|
|
|
a)
|
Vērtspapīru ieguldījumi euro zonā, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
Parādzīmes un obligācijas, vekseļi, nulles kupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, kapitāla instrumenti, kas tiek turēti kā daļa no ārējām rezervēm, kurus visus emitējuši euro zonas rezidenti
|
|
|
a) i)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
a) ii)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
a) iii)
|
Netirgojami vērtspapīri
Uz cenu attiecas samazinājums un valūtas tirgus kurss
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
b) iv)
|
Tirgojami kapitāla instrumenti
Tirgus cena un ārvalsts valūtas maiņas kurss
|
|
|
b)
|
Pērējās prasības pret euro zonas rezidentiem, kas nav prasības aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
Kredīti, noguldījumi, reversie repo darījumi, sīki aizdevumi
|
|
|
b)
|
Pārējās prasības
Noguldījumi un citi kredīti pēc nominālvērtības, ko pārrēķina pēc valūtas tirgus kursa
|
|
|
4. Prasības euro pret ārpus euro zonas esošo valstu rezidentiem
|
|
4.1.
|
Atlikumi bankās, ieguldījumi vērtspapīros un aizdevumi
|
|
|
a)
|
Atlikumi bankās ārpus euro zonas, kas nav atlikumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi saistībā ar euro denominētu vērtspapīru pārvaldību
|
|
|
a)
|
Atlikumi bankās ārpus euro zonas
Nominālvērtība
|
|
|
b)
|
Vērtspapīru ieguldījumi ārpus euro zonas, kas nav ieguldījumi aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
Kapitāla instrumenti, parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, īstermiņa parādzīmes, visus emitējuši ārpus euro zonas rezidenti
|
|
|
b) i)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
Tirgus cena
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
b) ii)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
Cena pakļauta samazinājumam
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
b) iii)
|
Netirgojami vērtspapīri
Cena pakļauta samazinājumam
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
b) iv)
|
Tirgojami kapitāla instrumenti
Tirgus cena
|
|
|
c)
|
Kredīti ārpus euro zonas rezidentiem, kas nav kredīti aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
|
|
|
c)
|
Kredīti ārpus euro zonas
Noguldījumi pēc nominālvērtības
|
|
|
d)
|
Vērtspapīri, ko emitējušas iestādes ārpus euro zonas, kas nav vērtspapīri aktīvu postenī “Pārējie finanšu aktīvi”
Vērtspapīri, ko emitējušas pārnacionālas vai starptautiskas organizācijas, piem., Eiropas Investīciju banka, neatkarīgi no to ģeogrāfiskās atrašanās vietas
|
|
|
d) i)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
Tirgus cena
Prēmijas/diskontus amortizē
|
|
|
d) ii)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
Uz cenu attiecas samazinājums
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
d) iii)
|
Netirgojami vērtspapīri
Cena pakļauta samazinājumam
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
4.2.
|
Kredīta iespēju prasības VKM II ietvaros
|
|
Aizdevumi saskaņā ar ERM II nosacījumiem
|
Nominālvērtība
|
|
5.
|
Kredīti euro euro zonas kredītiestādēm saistībā ar monetārās politikas operācijām
|
|
Posteņi no 5.1. līdz 5.5.: darījumi atbilstoši attiecīgajiem monetārās politikas instrumentiem, kas aprakstīti I pielikumā 2000. gada 31. augusta Pamatnostādnei ECB/2000/7 par Eurosistēmas monetārās politikas instrumentiem un procedūrām (1)
|
|
|
5.1.
|
Galvenās refinansēšanas operācijas
|
|
Regulāri likviditāti nodrošinoši iknedēļas reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir viena nedēļa
|
Nominālvērtība vai repo izmaksas
|
|
5.2.
|
Ilgāka termiņa refinansēšanas operācijas
|
|
Regulāri likviditāti nodrošinoši ikmēneša reversie darījumi, kuru termiņš parasti ir trīs mēneši
|
Nominālvērtība vai repo izmaksas
|
|
5.3.
|
Precizējošās reverse operācijas
|
|
Reversie darījumi, kas veikti kā ad hoc darījumi precizēšanas nolūkos
|
Nominālvērtība vai repo izmaksas
|
|
5.4.
|
Strukturālās reversās operācijas
|
|
Reversie darījumi, kuru mērķis ir saskaņot Eurosistēmas strukturālo pozīciju vis a vis finanšu sektoram
|
Nominālvērtība vai repo izmaksas
|
|
5.5.
|
Aizdevumu iespēja uz nakti
|
|
Diennakts likviditātes instruments ar noteiktu procentu likmi pret atbilstīgajiem aktīviem (pastāvīgā iespēja)
|
Nominālvērtība vai repo izmaksas
|
|
5.6.
|
Papildu nodrošinājuma pieprasījumu kredīti
|
|
Papildu kredīts kredītiestādēm, kas rodas no pakārtoto aktīvu vērtības pieauguma, attiecībā pret citu kredītu šīm pašām kredītiestādēm
|
Nominālvērtība vai cena
|
|
6.
|
Citas prasības euro pret euro zonas kredītiestādēm
|
|
Norēķina konti, termiņnoguldījumi, aizņēmumi uz dienu, reversie repo darījumi saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldību saskaņā ar aktīvu posteni “Euro zonas rezidentu vērtspapīri, kas denominēti euro”, ieskaitot darījumus, kas rodas no euro zonas bijušo ārvalstu valūtas rezervju pārveidošanas, un citas prasības. Korespondentkonti ārvalsts kredītiestādē euro zonā. Citas prasības un operācijas, kas nav saistītas ar Eurosistēmas monetārās politikas operācijām
|
Nominālvērtība vai cena
|
|
7. Euro zonas rezidentu vērtspapīri euro
|
|
7.1.
|
Monetārās politikas nolūkiem turētie vērtspapīri
|
|
Euro zonā emitēti vērtspapīri, kas tiek turēti monetārās politikas nolūkiem. ECB parāda sertifikāti, kas nopirkti precizēšanas vajadzībām
|
|
i)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
Tirgus cena
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
ii)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
Cena pakļauta samazinājumam
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
iii)
|
Netirgojami vērtspapīri
Cena pakļauta samazinājumam
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
|
|
Vērtspapīri, kas nav iekļauti aktīvu postenī 7.1. “Monetārās politikas nolūkiem turētie vērtspapīri” un aktīvu postenī 11.3. “Pārējie finanšu aktīvi”; euro denominētas parādzīmes un obligācijas, vekseļi, bezkupona obligācijas, tieši turēti naudas tirgus vērtspapīri, t. sk. valdības vērtspapīri, kas radušies laikā pirms EMS Kapitāla instrumenti
|
|
i)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
Tirgus cena
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
ii)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas tiek turēti līdz termiņa beigām
Cena pakļauta samazinājumam
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
iii)
|
Netirgojami vērtspapīri
Cena pakļauta samazinājumam
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
iv)
|
Tirgojami kapitāla instrumenti
Tirgus cena
|
|
|
|
Prasības pret valsti, kas radušās pirms EMS (netirgojamie vērtspapīri, aizdevumi)
|
Noguldījumi/aizdevumi pēc nominālvērtības, netirgojamie vērtspapīri pēc cenas
|
|
9. Eurosistēmas iekšējās prasības
|
|
9.1.
|
Prasības, kas saistītas ar īstermiņa parādzīmēm, lai finansētu ECB parāda sertifikātu emisiju
|
|
Tikai ECB bilances postenis
VCB izdotās īstermiņa parādzīmes saskaņā ar atbalsta līgumu attiecībā uz ECB parāda sertifikātiem
|
Nominālvērtība
|
|
9.2.
|
Neto prasības, kas saistītas ar euro banknošu sadali Eurosistēmā
|
|
Prasības, kas saistītas ar ECB banknošu emisiju saskaņā ar 2001. gada 6. decembra Lēmumu ECB/2001/15 par euro banknošu emisiju (2)
|
Nominālvērtība
|
|
9.3.
|
Citi prasījumi Eurosistēmā (neto)
|
|
Šādu apakšposteņu neto pozīcija:
|
|
|
a)
|
Neto prasības, kas rodas no TARGET2 kontu un NCB korespondentkontu atlikumiem, t.i., prasību un saistību neto skaitlis - skatīt arī pasīvu posteni “Citas pasīvi Eurosistēmā (neto)”
|
|
|
|
b)
|
Citas Eurosistēmas iekšējās prasības, kas var rasties, iekļaujot ECB ienākuma no euro banknotēm pagaidu sadalījumu VCB
|
|
|
|
10.
|
Posteņi, kuros notiek norēķins
|
|
Norēķina kontu atlikumi (prasības), ietverot iekasējamo čeku plūsmu
|
Nominālvērtība
|
|
11. Pārējie aktīvi
|
|
|
Euro monētas
|
Nominālvērtība
|
|
11.2.
|
Materiālie un nemateriālie pamatlīdzekļi
|
|
Zeme un ēkas, mēbeles un iekārtas, ietverot datoriekārtas, programmatūra
|
Izmaksas, atskaitot amortizāciju
Amortizācija ir aktīva amortizējamās summas sistemātiska sadale uz tā ekspluatācijas laiku. Ekspluatācijas laiks ir laiks, kurā pamatlīdzeklis ir pieejams iestādes izmantošanai. Individuālu materiālo pamatlīdzekļu ekspluatācijas laiku var sistemātiski pārskatīt, ja prognozes atšķiras no iepriekšējām aplēsēm. Lielāki aktīvi var sastāvēt no komponentiem ar atšķirīgu ekspluatācijas laiku. Šādu komponentu ekspluatācijas laiku novērtē atsevišķi
Nemateriālo aktīvu cena iekļauj nemateriālā aktīva iegādes cenu. Citas tiešās vai netiešās izmaksas iekļauj izdevumos
Izdevumu kapitalizācija: limitēta (nesasniedzot EUR 10 000, atskaitot PVN, nav kapitalizējami)
|
|
11.3.
|
Citi finanšu aktīvi
|
|
|
—
|
Līdzdalība un ieguldījumi meitasuzņēmumos, akcijas, kas tiek turētas stratēģiskiem/politikas mērķiem
|
|
—
|
Vērtspapīri, t. sk. akcijas, un citi finanšu instrumenti un atlikumi, t. sk. noguldījumi ar noteiktu termiņu un norēķinu konti, kas tiek turēti kā iezīmēts portfelis
|
|
—
|
Reversā repo darījumi ar kredītiestādēm saistībā ar vērtspapīru portfeļu pārvaldīšanu saskaņā ar šo posteni
|
|
|
a)
|
Tirgojami akciju instrumenti
Tirgus cena
|
|
b)
|
Līdzdalība un nelikvīdas kapitāla daļas, un jebkuri citi akciju instrumenti, kas tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums
Cena pakļauta samazinājumam
|
|
c)
|
Ieguldījumi filiālēs vai būtiska līdzdalība
Tīrā aktīvu vērtība
|
|
d)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas netiek turēti līdz termiņa beigām
Tirgus cena
Prēmijas/diskontus amortizē
|
|
e)
|
Tirgojami vērtspapīri, kas klasificēti kā tādi, kas tiek turēti līdz termiņa beigām vai tiek turēti kā pastāvīgs ieguldījums
Cena pakļauta samazinājumam
Prēmijas vai diskonti tiek amortizēti
|
|
f)
|
Netirgojami vērtspapīri
Cena pakļauta samazinājumam
|
|
g)
|
Atlikumi bankās un kredīti
Nominālvērtība, kas izteikta atbilstoši valūtas kursa tirgus likmei, ja atlikumi/noguldījumi ir ārvalstu valūtās
|
|
|
11.4.
|
Ārpusbilances instrumentu pārvērtēšanas atšķirības
|
|
Nestandartizētu ārvalstu valūtas nākotnes darījumu, ārvalstu valūtas mijmaiņas līgumu, procentu likmes mijmaiņas līgumu, nestandartizētu procentu likmes nākotnes līgumu, nestandartizētu nākotnes darījumu ar vērtspapīriem un ārvalstu valūtas tūlītēju darījumu pārvērtēšanas rezultāti no darījuma dienas līdz norēķinu dienai
|
Neto pozīcija starp nākotnes un pašreizējo brīdi pēc ārvalstu valūtas tirgus kursa
|
|
11.5.
|
Uzkrātie procenti un iepriekš samaksātie izdevumi
|
|
Ienākumi, kas nav saņemti, bet ir attiecināmi uz konkrēto pārskata periodu. Iepriekš apmaksātie izdevumi un uzkrātie procenti (t. i., uzkrātie procenti, kas nopirkti kopā ar vērtspapīru)
|
Nominālvērtība, ārvalsts valūtu pārrēķina pēc tirgus kursa
|
|
|
|
a)
|
Avansi, aizdevumi un citi mazie posteņi. Aizdevumi, kas piešķirti uz trasta pamata
|
|
|
a)
|
Ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem
|
|
|
b)
|
Ieguldījumi, kas saistīti ar klienta zelta noguldījumiem
|
|
|
|
|
|
c)
|
kā 22. panta 3. punktā
|
|
|
|
|
Nominālvērtība
|
Vairs nav spēkā, Datums, līdz kuram ir spēkā: 30/12/2010; Iesaist. atcelta ar 32010D0021